Verhoogde investeringsaftrek 2025

Het is een eenmalige aftrek van uw belastingen die u mag doen in de belastbare periode dat u de investering hebt uitgevoerd. De aftrek is een percentage van de aanschaffingswaarde van uw investering.

Deze aftrek komt bovenop de afschrijving die u doet op die investering en is hierdoor een belangrijke fiscale steun.

Sinds 1 januari 2025 zijn er 3 verhoogde aftrekpercentages:

1. Basisaftrek van 10% voor alle investeringen die niet in een andere categorie vallen. Voor investeringen in digitalisering wordt deze verdubbeld naar 20%.
2. Thematische aftrek van 40% voor zelfstandigen en kleine vennootschappen en 30% voor grote ondernemingen specifiek voor
   • milieuvriendelijke investeringen zoals waterzuivering
   • investeringen in energiebesparing en hernieuwbare energie zoals zonnepanelen en batterijen
   • investeringen in koolstofemissievrij vervoer
   • ondersteunende digitale investeringen die horen bij de 3 voorgaande, vb. software om waterzuivering te regelen
3. Technologieaftrek van 13,50% voor kosten gemaakt voor octrooien, onderzoek en ontwikkeling.

Niet alle investeringen komen in aanmerking. Het moet gaan om materiële of immateriële nieuwe investeringen die je in België uitsluitend voor professionele doeleinden gebruikt. De investeringen moeten bovendien geactiveerd zijn op de balans en op minstens 3 jaar afschrijfbaar zijn.

Er worden een aantal investeringen uitgesloten, die kan je terugvinden in de subsidiedatabank.

Alle informatie over de investeringsaftrek vindt u terug op deze websites:

• De verhoogde en vernieuwde investeringsaftrek | Crelan
• Hervorming van de investeringsaftrek vanaf 1 januari 2025 | VLAIO

12.02.2025

Disclaimer: De informatie uit deze publicatie vormt een algemene toelichting bij de financiële actualiteit en mag niet worden beschouwd als een concreet advies of aanbeveling met betrekking tot financiële producten.